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2) 向顧客說明相關收費：

33. 本行光票託收國際票據收款方式有哪幾種？

答：

1. CASH LETTER（現金信函方式）

   • 票據送交代收銀行後，先進帳、後清算；

   • 若最終遭拒付，仍須由客戶承擔風險，屬「非保證最終付款」模式；

   • 適用於金額較小、風險可控的票據託收。

2. FINAL PAYMENT SERVICE（最終付款方式）

   • 採「先清算、後進帳」模式，等到海外銀行完全確認票據可兌現後，才撥入客戶帳戶；

   • 但不保證時效，風險小，費用略高。

3. URC522 托收（依據 ICC 國際商會第 522 號統一托收規則）

   • 採書面托收方式，由本行提出付款請求；

   • 付款銀行僅為代收，並無付款義務；

   • 若對方未付，本行無法強制收回，不含承兌保證功能。

34. OBU 辦理人民幣業務之規範為何？

答：

1. 服務對象：

   • 僅限於設立於境外之法人或個人，不得為境內客戶。

2. 服務項目：

   • 存款、匯兌、放款、進出口業務（含應收應付融資）。

3. 申請程序：

   • 客戶應簽署「辦理人民幣業務風險預告書」；

   • 詳細說明交易屬性與規定。

4. 禁止事項：

   • 不得在 OBU 內進行人民幣現鈔交易或兌換；

   • 亦不得將 OBU 帳戶作為境內帳戶使用。

5. 資金匯回中國大陸：

   • 須具備實質交易事實（如發票或報關單）；

   • 否則將違反當地外匯法規，且產生額外罰款與退匯風險。

35. 香港分行「香港個人戶」與「香港機構戶」之人民幣業務有何不同？

📌 補充說明：
若為中國大陸地區居民開設香港人民幣帳戶，不得參與香港人民幣投資商品，亦需填寫《辦理人民幣業務風險預告書》。

36. 目前本行網站的網頁上有何與外匯業務相關的功能？

答：

1. 「本行金融大樓」選單中提供：

   • 外匯即期、遠期、掉期利率試算；

   • 外幣存放款利率查詢；

   • 各項歷史匯率查表與行情資訊。

2. 「網路銀行」選單：

   • 法人金融／個人金融 使用者可查詢外幣存放款明細、利率、結清、轉帳等；

   • 可操作金額限制：新臺幣 100 萬元以下交易金額 可於網銀處理；

   • 含：外幣定存開立、續存、提領、利率查詢、匯率交易等功能。

3. 外匯首頁提供：

   • 法人與個人之各項可承作外匯業務種類；

   • 含產品介紹、費用、利率及申請表下載。

第37題：外國個人年申報匯款金額限制

題目說明外國個人透過金融機構辦理匯入後再匯出之資金的「年申報」限額：

• 年度總金額超過 新臺幣50萬元（或等值外幣），則應申報。

• 題組選項正確答案為：
  (3) 個人每年累積匯出金額達新台幣50萬元者，不含個人年申報匯款限額內。

第38題：如何判定「非居民」？

依據我國外匯業務相關規定，「非居民」的定義包含：

1. 未設有戶籍且居住未滿183天之外籍自然人；

2. 在我國無分支機構或登記設立的境外法人；

3. 境外發行的信用卡或外幣計價金融商品使用人；

4. 與我國中央銀行無結算業務的金融機構。

第39題：外匯收支或交易申報範圍及應備文件

應事先檢附說明文件並接受銀行審查的情況（符合下列任一者）：

1. 公司/行號等單筆匯出達 100萬美元；

2. 個人每筆匯出達 50萬美元；

3. 屬於 間接或直接對外投資；

4. 涉及 跨境商品或服務貿易；

5. 其他由中央銀行另行規定需檢附文件之情形。

第40題：未成年人外匯交易注意事項

1. 未成年人匯款應經 法定代理人同意；

2. 每戶每月累積匯出達新台幣 50萬元，需申報，但不受限制；

3. 原無交易之全額退回報復不受限；

4. 存款或外匯資金年總額逾台幣 100萬元，應報稅或捐贈；

5. 國外提款機（ATM）提領上限：每日不超過等值 新台幣3萬元；

6. 留學及旅遊支出每年總上限為：
   新台幣500萬元（含國外消費及提款，不得超過此限額）。

第41題：中國自然人與中國法人是否屬於非居民？

答：

1. 中國自然人屬於「非居民個人」；

2. 中國法人（無在台設立分支機構者）屬於「非居民法人」。

✅ 說明： 依照中央銀行的規定，凡未具中華民國國籍或未在台設立分支機構者，即為非居民。

第42題：定期定額外幣投資超過新臺幣50萬元是否需申報？

若透過金融機構辦理定期定額方式從新臺幣帳戶扣款投資外幣資產，每年超過新臺幣50萬元，是否要申報？

答：
如已事先約定且符合下列任一情況者，免申報：

• (1) 投資金額小於等值新台幣50萬元；

• (2) 原資金已辦理申報或文件審查；

• (3) 屬例行性投資或交易者。

第43題：誤填報外匯收支交易申報資料如何更正？

答：

1. 向承作銀行提出更正申請；

2. 銀行將依規定報送中央銀行；

3. 若銀行拒絕受理，則可請銀行出具「不受理原因」後報中央銀行審議；

4. 重要提醒： 故意虛報、隱匿或遲報將依法處罰。

第44題：哪些情況會被視為有疑似洗錢/化名交易行為？

以下情況應特別注意，可能觸及洗錢防制法規定：

1. 多人同一地址，頻繁以相同交易模式申辦同類交易；

2. 不同人使用同一卡號或帳號進行交易；

3. 非親屬人士大量現金收付款超過50萬元；

4. OBU/DBU間頻繁資金移轉但無正當理由；

5. 異常入匯且金額與客戶身分不相稱；

6. 未就業人士持有大額支票或票據存入；

7. 收入顯不相當之身分卻持有大量投資或外匯交易記錄；

8. 交易目的模糊，標示為「贈與」「旅行」等模糊項目但金額異常；

9. 銀行帳戶明細與實際用途不符者；

10. 交易資金來源與客戶身分或背景無合理關聯者。

第45題：懷疑洗錢或疑似洗錢交易要如何申報？

答：
如發現交易樣態符合「疑似洗錢交易」情形，不論金額多寡，應確實記錄客戶資料並向法遵單位申報。

✅ 補充： 銀行等金融機構應依《洗錢防制法》及「可疑交易申報辦法」辦理。

第46題：FATF為何將某些國家列為高風險國家？影響是什麼？

答：

1. FATF（金融行動工作組織）對於無法有效防制洗錢或資恐之國家進行風險評估。

2. 被列入觀察名單或高風險名單的國家（例如：伊朗、北韓、緬甸等）其金融交易可能受到：

   • 強化盡職調查（CDD）；

   • 增列彙報要求；

   • 國際金融機構間之業務合作可能遭限制或中斷。

第47題：什麼是 AML（Anti-Money Laundering，反洗錢）？

答：

• AML 是指防制資金來源不明或非法資金進入合法金融體系的監理制度。

• 銀行必須進行 KYC（Know Your Customer，了解你的客戶），對可疑交易須依規定通報。

第48題：何謂 OFAC（Office of Foreign Assets Controls）？

答：

• OFAC 為美國財政部轄下機構，負責管理美國對特定國家與實體的經濟制裁。

• 涉及國際貿易時，如交易對象與 OFAC 制裁名單（如北韓、敘利亞、伊朗）有關，銀行須避免觸法，否則可能遭美方重罰。

📦【進出口類】

第49題：何謂 D/A、D/P、O/A？

這三者是出口結匯與付款條件的不同方式，常見於國際貿易：

第50題：D/A、D/P等託收業務主要當事人有哪幾位？

答：

1. 委託人（Principal）：通常是出口商，指示銀行處理收款。

2. 託收銀行（Remitting Bank）：接受出口商委託並辦理託收的銀行。

第51題：託收 D/A、D/P 申請書之處理有何不同？

答：

1. D/A（Documents Against Acceptance）：進口人承兌匯票後始得取貨 → 屬於賒帳交易。

2. D/P（Documents Against Payment）：進口人付款後才能取得單據領貨 → 屬於即期交易。

3. D/A 因涉及賒帳，因此銀行會特別要求出口商提供進口商承兌能力之文件。

第52題：託收業務一般所需之單據為何？

答：

1. 託收申請書；

2. 貨運單據（如提單、裝箱單）；

3. 發票（INVOICE）；

4. 匯票（如有）；

5. 其他信用狀或契約所要求之文件。

第53題：何謂開狀銀行？

答：
開狀銀行（Issuing Bank）是買方（進口人）所在地銀行，代表買方開立信用狀給賣方，承諾在符合信用狀條件下付款。

第54題：何謂 Buyer’s Usance L/C 與 Seller’s Usance L/C？

答：

• Buyer’s Usance L/C：由進口商指定付款日遠期支付；付款期間為買方享有融資利益。

• Seller’s Usance L/C：出口商在遠期自行融資，由開狀銀行於到期日付款，偏向保障賣方收款權益。

第55題：何謂通知銀行（Advising Bank）、償付銀行（Reimbursement Bank）、保兌銀行（Confirming Bank）？

答：

1. 通知銀行：開狀銀行委託通知信用狀內容給出口商的銀行，位於出口商所在地，無付款義務。

2. 償付銀行：代開狀銀行負責付款的銀行，通常開狀銀行會在信用狀中指定之。

3. 保兌銀行：在開狀銀行信用不足或需加強保障時，由另一銀行加保付款承諾，對受益人負最終付款責任。

第56題：信用狀即期或遠期付款條件，其付款方式有哪些？

答：

1. 即期付款信用狀

2. 遠期付款信用狀

3. 承兌信用狀

4. 付款交單信用狀

✅ 說明：這些皆為信用狀（L/C）之付款方式，可依據出口商與進口商的交易條件進行安排。

第57題：信用狀交單下，如開狀銀行標示「退件（UNPAID）」時，應如何處理？

答：

常見情形包括：

1. 開狀銀行或代收銀行認為單據不符；

2. 單據未如信用狀要求提供；

3. 無法確認貨物或服務與單據內容一致；

4. 其他技術性理由導致銀行拒絕付款或退件。

處理方式可依下列選項：
a. 補寄正確單據
b. 請買方補發書面同意接受退件
c. 進行異議處理程序
d. 放棄請求付款或另行交易

第58題：「換單提貨」與「副提單書」的定義？

答：

• 換單提貨：指進口商收到通知單後，向船公司換正式提單，取得貨物的處理方式。

• 副提單書（副本提單）：尚未收到正本提單時，由銀行或報關行出具副本，供船公司參考提貨（通常不得正式提貨，僅限內部作業用途）。

第59題：何謂 UCP600？

答：

• 全名： Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Publication No.600

• 出版機構： 國際商會（ICC）

• 說明：
  UCP600 是國際信用狀交易的統一準則，對所有信用狀業務具有規範力，若信用狀中未明示排除，即視為適用 UCP600 規範。

第60題：何謂 ISBP？

答：

• 全名： International Standard Banking Practice（國際標準銀行實務）

• 功能：
  是為補充 UCP600 的文件審查實務指南，提供銀行在審查信用狀所附單據時的標準依據，使文件審查更為一致、減少爭議。

第61題：何謂 Trade Terms？

答：
貿易條件（Trade Terms）為國際買賣雙方約定價格、交貨、風險移轉、費用負擔的依據，一般稱為「價格條件」（Price Terms）或「交貨條件」（Delivery Terms），常見的如 EXW、FOB、CIF 等。

2011年起使用 Incoterms 2010 規則，由國際商會制定，主要區分為：

1. 適用於各種運送方式（如：EXW、FCA、CPT、CIP、DDP、DAP、DAT）；

2. 適用於海運或內陸水運（如：FAS、FOB、CFR、CIF）。

第62題：Incoterms 2010 內容為何？

答：
共分為兩大類：

• 適用於所有運送方式（EXW、FCA、CPT、CIP、DAP、DAT、DDP）；

• 適用於海運或內陸水運（FAS、FOB、CFR、CIF）。

✅ 用來界定「風險轉移」與「費用分擔」的條件。

第63題：開狀時如何選擇運費條款 Freight collect（運費到付）或 Freight prepaid（運費已付）？

答：

• Freight collect（運費到付）適用條件： EXW、FOB、FCA、FAS

• Freight prepaid（運費已付）適用條件： CFR、CPT、CIP、DDP、DAP、DAT

第64題：何種條款下，應於出貨時向進口商徵收保險費及保費收據副本？

答：

• 在 EXW、FOB、FCA、CPT、CFR、FAS 等條款下，出口商不負保險責任，因此通常由進口商負責投保。

• 若出口商負保險義務（如 CIF、CIP），則須向買方提供保單或保險憑證。

第65題：何謂信用狀轉讓（Transferable Credit）？

答：

• 指受益人可將信用狀部分或全部權利轉讓給第二受益人（次級受益人），適用於貿易代理或中間商。

• 僅在信用狀上明示「可轉讓」（Transferable）時方可轉讓。

• 除非信用狀另有規定，不得再轉讓第三人。

第66題：何謂背對背信用狀（Back to Back L/C）？

答：

• 背對背信用狀指在中間商（第一受益人）無法要求開狀銀行轉讓原信用狀時，由通知銀行或其他銀行依據原信用狀條件另開給供應商（第二受益人）之信用狀。

• 適用於轉讓不可行或轉讓信用狀未明訂可轉讓時的實務替代方式。

第67題：何謂備用信用狀（Standby L/C）？

答：

備用信用狀的性質類似於保證書，是用來保證交易對方履行合約義務，當對方違約時，受益人才可向銀行請求付款。

主要特性如下：

1. 為擔保性質的信用狀，只有在債務人未履約時才動用；

2. 通常以匯票、聲明書或其他文件作為付款條件；

3. 可適用 ISP98 或 UCP600。

📌 常見用途：

• 保證支付租金、貸款、履約保證等。

第68題：擔保信用狀與一般商業信用狀有何不同？

答：

可從以下兩方面說明：

1. 信用目的不同：

• 商業信用狀：用來履行買賣契約，付款為主目的。

• 擔保信用狀：目的為擔保付款責任，僅在受益人主張違約時啟用。

2. 操作過程不同：

• 商業信用狀：銀行需依據單據交易原則，如發票、裝船單據等，適用 UCP600。

• 擔保信用狀：銀行僅在收到違約聲明文件時付款，適用 ISP98 或其他擔保性規則。

第69題：保證函與擔保信用狀有何不同？

答：

(1) 性質差異：

• 銀行對受益人之付款，是否構成保證責任？

• **保證函（Letter of Guarantee / Performance Bond）**屬於保證契約；

• Standby L/C 則形式上為信用狀，但功能上與保證相似。

(2) 適用規範不同：

a. 擔保信用狀：

• 適用 UCP600 或 ISP98；

• 屬於信用狀體系，銀行於接獲合格文件即付款。

b. 保證函（LG 或 Bond）：

• 適用 URDG758（國際保證函統一規則）；

• 例如：工程履約保證、投標保證等；

• 多為非信用狀形式，法院可要求銀行依保證條件付款。

✅ 總結整理建議：

第70題：何謂 FACTORING（應收帳款承購業務）？

答：
Factoring 是指出口商將其對買方的應收帳款讓與給承購行（通常為進口地之 Import Factor），由後者代為催收款項、承擔買方信用風險，並提供部分融資。

📌 功能包括：

1. 應收帳款管理

2. 信用風險承擔

3. 預付款項融資

4. 債務追償協助

第71題：何謂 GRIF？

答：
GRIF 全名： General Rules For International Factoring
為國際應收帳款承購作業的標準規則，由 FCI（Factors Chain International）國際因應鏈組織訂定，涵蓋兩地因應行間的作業流程與責任劃分。

第72題：何謂 FORFAITING（遠期信用票據業務）？

答：
Forfaiting 是出口商將遠期票據（如遠期匯票或本票）讓與給銀行，由銀行一次性無追索地付款給出口商，並承擔其到期風險，屬於無追索權銷帳性融資。

📌 特點：

• 常用於大宗出口買賣

• 票據期限多為中長期（180 天～5 年）

• 為一種固定利率貼現工具

第73題：何謂外銷外幣貸款？

答：
是指為協助企業拓展出口市場，針對用於進口原料或加工出口商品用途的資金貸款。一般條件如下：

• 契約訂明出口對象、商品、金額、交貨條件

• 通常搭配 D/P、D/A 或信用狀等出口契約證明

• 貸款金額不超過外銷總價的 2/3 或 5/10，最長貸款期限為 180 天

• 出口商應提出相關申請及出口證明文件

第74題：依央行《銀行辦理外匯業務作業規範》，對外幣貸款有何規定？

答：

1. 承作對象： 以國內出口商為限

2. 審核文件： 須提供其與國外交易之合約或付款證明等文件

3. 兌換限制：

   • 外幣貸款不得兌為新臺幣

   • 但若用於出口用途，則不受此限制

✅ 總結比較建議（可供製作表格）：